Каждый гражданин США или постоянный житель этой страны несёт ответственность за оплату налогов. Несвоевременная подача налоговой декларации или неуплата налогов (18 апреля – крайний срок подачи документов для большинства налогоплательщиков США) влечёт за собой ряд негативных последствий. Среди них и отрицательное влияние на возможности взятия кредита. Давайте разберём подробнее.
Налоговые обязательства и кредиторы
Сбором налогов и контролем соблюдения законодательства о налогообложении в США занимается государственный орган Федерального правительства – Налоговая служба США, Internal Revenue Service (IRS). При этом IRS не сообщает о налоговой задолженности в кредитные органы, т.е. неуплаченные налоги не отображаются в кредитном отчете.
А стало это возможным благодаря тому, что в 2017 году три агентства кредитной отчетности – Experian, TransUnion и Equifax решили исключить налоговые обязательства из кредитных отчетов. Начиная с апреля 2018 года и по сегодняшний день налоговые удержания больше не отображаются ни в каких отчетах. А значит не влияют на кредитный рейтинг (credit score) должника.
Тем не менее, налоговая задолженность всё еще способна негативно отобразиться на возможности заимствования. Ведь кредитор, при просмотре общедоступных записей в рамках процесса подачи заявки на кредит, может её обнаружить. В результате чего он будет в праве отклонить эту заявку. Поэтому лучше погасить свои налоговые обязательства до подачи заявки на кредит.
Кстати, к затруднению получения новых кредитных карт или кредитов, арендодатели или работодатели также могут заметить невыполнение обязательств по налогообложению. А это повлечёт за собой дополнительные негативные последствия.
Поэтому, если нет возможности полностью оплатить налоговый долг, можно заключить соглашение о рассрочке с IRS. Так вы с течением времени погасите всю задолженность и сможете удовлетворить некоторых кредиторов. Однако стоит помнить про проценты и сборы, которые будут начислены по рассрочке дополнительно.
Налоговый долг можно погасить и с помощью кредита, своевременные выплаты которого положительно скажутся на вашем кредитном рейтинге. Но не стоит забывать, что использование кредита влияет на показатель соотношения долга к доходу. Что в свою очередь может уменьшить размер кредита в будущем и ухудшить условия его взятия. Т.е. в итоге придётся заплатить гораздо больше процентов.
Когда правительство может арестовать ваше имущество?
Какой бы способ оплаты налогового долга вы ни выбрали, погасить его необходимо. Иначе IRS подаст против вас уведомление о федеральном налоговом удержании. А это будет означать правовое притязание государства на всё ваше имущество, включая недвижимость, личное имущество и финансовые активы. При этом требования IRS всегда будут приоритетнее требований других кредиторов.
Арест имущества за неуплату федеральных налогов осуществляется после того, как
Налоговое управление США:
- официально определит, сколько вы задолжали по налогам (начислит вашу задолженность),
- направит вам счёт с указанием размера вашей налоговой задолженности (Notice and Demand for Payment),
а вы:
- не оплатите или откажетесь полностью и своевременно погасить свою задолженность.
Налоговое управление США выпустит официальный документ, «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» или Notice of Federal Tax Lien, сигнализируя кредиторам, что правительство имеет правовые притязания на ваше имущество.
К сожалению, последствия ареста имущества вы ощутите практически сразу же. Ведь оно влияет сразу на несколько сфер:
- Активы – арест распространяется на все текущие (имущество, транспорт, ценные бумаги) и будущие активы, которые будут приобретены в течение действия постановления об аресте.
- Кредит – после того, как IRS направит «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов», возможности получения кредита будут значительно ограничены.
- Бизнес – арест накладывается на всю коммерческую собственность и на все права на коммерческую собственность, включая дебиторскую задолженность.
- Банкротство — даже после объявления о банкротстве ваша налоговая задолженность, удержание имущества под арестом и «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» остаются в силе.
Lien vs Levy – арест имущества или взыскание налога за счёт имущества
Но не стоит путать: арест имущества Налоговой службой и взыскание налога за счёт этого имущества не одно и то же. Арест – это своеобразная защита претензий правительства на ваше имущество, если вы не оплачиваете причитающиеся вам налоги. В то время как взыскание налога за счёт имущества подразумевает его физическое изъятие с целью погашения налоговой задолженности.
Если вы не платите налоги и не принимаете никаких мер для погашения накопленной задолженности, IRS может конфисковать и продать любую вашу недвижимость или личную собственность, чтобы погасить налог.
Как избавиться от ареста имущества?
Полная выплата налоговой задолженности – лучшее решение, которое позволяет снять арест имущества. Налоговая служба США аннулирует свои притязания в течение 30 дней после погашения долга.
Однако снизить последствия ареста имущества можно и другими способами, но только в случае, когда и правительство, и налогоплательщик будут в этом заинтересованы. Среди таких вариантов:
- Discharge of property – Освобождение имущества от ареста
Позволяет снять арест с конкретной единицы имущества. В Налоговом кодексе Internal Revenue Code (IRC) существует целый ряд положений, которые раскрывают вопрос об освобождении имущества от ареста.
- Subordination – субординирование задолженности
Этот способ не освобождает имущество от ареста, но позволяет другим кредиторам обойти IRS по степени притязаний. А это помогает облегчить получение кредита или ипотеки.
- Withdrawal – снятие или «отзыв»
Аннулирует публичное «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» и выводит IRS из соревнования с другими кредиторами за ваше имущество. Однако это не снимает с вас ответственность за налоговую задолженность.
К способу Withdrawal в рамках Инициативы Fresh Start руководителем IRS в 2011 году были разработаны 2 дополнительных:
1 способ: позволяет отозвать «Уведомление об аресте имущества за неуплату федеральных налогов» после отмены ареста при условии, что ваша налоговая задолженность погашена и с имущества снят арест, а также:
– на протяжении последних 3-х лет вы соблюдаете все требования подачи индивидуальных, коммерческих и информационных деклараций;
– своевременно осуществляете ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога и депонируете выплаты в счет федерального налога, в зависимости от требований.
2 способ: допускает отзыв «Уведомления об аресте имущества за неуплату федеральных налогов», если заключено или преобразовано ваше обычное соглашение о рассрочке в соглашение о выплате налогов в рассрочку путем прямого дебетования. При этом соблюдены следующие условия:
– вы являетесь налогоплательщиком, который удовлетворяет необходимым требованиям (например, физическим лицом, коммерческим предприятием с задолженностью только по подоходному налогу или некоммерческой организацией с налоговой задолженностью любого типа);
– ваша налоговая задолженность не превышает 25 000 долларов США (если долги выше указанной цифры, необходимо снизить их, хотя бы частично погасив, тогда появится возможность ходатайствовать об отзыве «Уведомления об аресте имущества за неуплату федеральных налогов»);
– заключено соглашение о погашении налоговой задолженности в рассрочку путем прямого дебетования, предусматривающее полную выплату суммы долга в течение 60 месяцев или до истечения предусмотренного законом срока взыскания налогов, в зависимости от того, что наступит раньше;
– все другие требования к подаче документов и внесении платежей безоговорочно выполняются;
– уже сделано 3 последовательных платежа методом прямого дебетования;
– ни текущее, ни любое другое предыдущее соглашение о погашении налоговой задолженности методом прямого дебетования нарушены не были.
Как не допустить ареста имущества?
Конечно, любую проблему лучше предотвратить, чем затем длительное время решать. Также и с арестом имущества за неуплату налоговой задолженности: лучше своевременно подать налоговую декларацию и оплатить все причитающиеся налоги полностью и в срок. Если же такой возможности нет, то, как минимум, не стоит игнорировать письма и другую корреспонденцию от Налоговой службы.
Кстати, те кто не может оплатить всю причитающуюся сумму налогов, может выбрать среди перечня других доступных вариантов оплаты. Они помогут погасить налоговую задолженность с течением временем.
Заключение
Чего точно не стоит делать – это игнорировать проблему налоговой задолженности. Штрафы и проценты продолжат расти, словно снежный ком, что ещё более усугубит ваше финансовое положение.
Обратитесь в Налоговое управление США, обсудите возможные планы платежей и варианты налоговых льгот. Поверьте, они также заинтересованы в погашении вами налоговой задолженности и помогут найти решение. А если вы имеете высокий кредитный рейтинг, то скорее всего сможете покрыть долг, взяв личный кредит. Причем по более низкой ставке, чем взимает IRS.
Обязательно решайте вопросы, связанные с налоговой задолженностью. Самостоятельно или с помощью профессионала, но не оставляйте всё на самотёк. Ведь даже если неуплаченные налоги не смогут навредить вашему кредитному рейтингу, навредить в других сферах вашей жизни они вполне способны.
Если вам нужна консультация по Credit Score (Кредитному рейтингу), записывайтесь на нашем сайте: https://scoreboostsolution.com/. Эта услуга бесплатная.
